Najaarsnota

In het najaar meldt het college aan de raad welke mee- en tegenvallers bij de uitvoering van de begroting van het lopende begrotingsjaar aan de orde zijn. De najaarsnota verschijnt idealiter aan het einde van het begrotingsjaar. In de B&V-kalender voor het betreffende begrotingsjaar wordt aangegeven op welk moment de najaarsnota exact aangeboden zal worden.

Tot nu toe leidden de meldingen van mee- en tegenvallers in de najaarsnota niet tot voorstellen voor begrotingswijzigingen. Desgevraagd heeft de commissie bbv in haar vraag- en antwoordrubriek op internet er nog eens op gewezen dat marap-meldingen begrotingswijzigingen niet kunnen vervangen. Volgens de Nota Herijking BBI-cyclus die de gemeenteraad op 28 februari 2007 heeft vastgesteld, volgen uit de najaarsnota waar nodig begrotingswijzigingen.

De opzet van de tussenmeldingen, en daarmee ook de najaarsnota, is voorgeschreven in verordening 212 (artikel 5):

Artikel 5. Tussentijdse rapportage
1. Het college informeert de raad periodiek door middel van tussentijdse rapportages over de uitvoering van de stadsbegroting van het lopende kalenderjaar. De voorjaarsnota heeft als peildatum 1 april en de najaarsnota 1 september. Deze nota’s zijn afwijkingsrapportages.
2. De tussenrapportage bevat een uiteenzetting over de bijstelling van het beleid en een overzicht met de bijgestelde raming van de baten en lasten per programma.
3. In de tussenrapportage worden afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van de baten en lasten en investeringskredieten in de begroting, resulterend in een bijstelling van de raming toegelicht.

Toelichting op artikel 5:
Een belangrijk onderdeel van de planning en controlcyclus voor de raad zijn de tussenrapportages. Op basis van tussenrapportages wordt de raad geïnformeerd over de uitputting van budgetten en investeringskredieten en de voortgang van de uitvoering van het beleid. Gekozen is voor twee tussenrapportages.

Het tweede lid bevat bepalingen over de minimale inhoud van de rapportage. Het derde lid bepaalt over welke afwijkingen ten opzichte van de begroting het college zich in de rapportage moet verantwoorden.